对中国顶级富豪的离岸信托资产的监管思路
 
根据公开报道，在中国已经有10位顶级富豪，将合计5000亿多元资产转移到离岸信托中。其中就包括马云、刘强东、王健林、孙宏斌、雷军等知名企业家。
2014年，京东赴美国纳斯达克上市，公司注册地为开曼群岛，这个地方大家想必都听说过。就在上市前3天，刘强东所持的京东股权，全部转变成其创立的离岸家族信托持股。截至2019年底，总值达333亿人民币。
截至2019年，马云持有阿里巴巴167159739股权益，但其中只有0.2%在马云个人名下，另外的99.8%全部以离岸家族信托、海外慈善基金会、开曼控股公司形式控制。其中离岸信托独占其中的64.4%，当时的市值为1119亿人民币。
其他富豪，融创中国的孙宏斌转入了459亿，小米的雷军转入了560亿，拼多多的黄峥转入了882亿元，美团的王兴转入了188亿元。
离岸信托——千亿富豪的逃跑计划
为什么中国的千亿富豪特别钟情于离岸信托？
离岸信托，简单来说，就是一个中国公民在中国以外，设立的一个信托机构。富豪们把自己名下的股票、房产等转给这个信托机构之后，他们在中国就变成了没剩下多少钱的“穷人”。但是，千亿富豪们仍可以通过别的方式，管理这些信托资产。之所以如此多的富豪，都选择将一部分资产转入离岸信托，就是因为离岸信托有很强的保护作用，能够在个人资产和信托资产中间树立起一道屏障：不论国内发生任何情况，都不会对离岸信托中的资产造成影响。
离岸信托主要有四个作用：
1、避税。
2、避免离婚分财产。
3、避免财产归零。
4、有利于后代低税继承财产。
离岸信托中股权所对应的财富，从法律上来讲都不是属于富豪个人的，在征税上也就没有划分在应征税额范围内，能够很好的避税。
另外，离岸信托中的资产，只要配偶不在家族信托受益人的名单里，那么离婚后配偶是无法分割其资产的。
而且，即使这些富豪生意上遭受什么损失，或者遇到其他的情况，变成一无所有的穷光蛋，离岸信托中的资产依然不会有损失。
最后，离岸信托可以规避企业在继承过程中因为复杂的继承程序，而出现高额的税收，这样的损失往往大的惊人。
 
 

中国前十位富豪设立离岸信托资产名单
信托设立人	信托资产标的：上市公司名称	信托股份价值：人民币亿元	信托设立时间
马云	阿里巴巴	1119.36	2014年上市前设立
黄峥	拼多多	882.05	2018年上市前设立
雷军	小米	560	2018年上市前设立
张勇舒萍夫妇	海底捞	558.22	2018年上市前设立
吴亚军	龙湖集团	511.72	2018年11月变更
刘强东	京东	333.49	2014年上市前设立
孙宏斌	融创中国	458.95	218年12月
许世辉	达利食品	286.63	218年12月
林斌	小米	212.88	2018年上市前设立
王兴	美团	188.76	2018年上市前设立
合计		5112.06
数据来源：Amy姐的跨境金融统计
2019年1月17日收盘价估算、当日汇率折算。

 
如何监管富豪的离岸信托资产？

1. 开曼群岛：英国海外属地。开曼群岛位于北美洲，是英国在西加勒比群岛中的海外属地。总面积264平方公里，约有6万人口。开曼群岛居民以开曼人为主，但有来自英、美、加、牙买加、南非、菲律宾及中国等92国的移民。意大利航海家克里斯托弗.哥伦布在他对新大陆第4次探险时，于1503年5月10日发现开曼群岛。1586年，英国航海家弗朗西斯.雷克到达该岛，并命名为开曼群岛。1670年，此岛与牙买加一起沦为英国殖民地，由牙买加总督管辖，英国在大开曼岛上建起首个永久居民点，成为英国海员、私掠船船员、沉船乘客和非洲奴隶的聚居地。从1807年英国国会通过废除奴隶贩卖法案起，直到1834年英属殖民地的奴隶才得到解放。开曼群岛随着奴隶解放，1835年后各民族融合，社会走向和谐。1962年牙买加宣布独立，开曼群岛始由英国直接统治。1972年一部新宪法诞生，开曼群岛国内事务享有一定自主权，经济发展提速，不再依赖英国援助。今日开曼群岛是仅次于纽约、伦敦、东京和香港的世界第五大金融中心和世界第四大离岸金融中心。1978年，开曼群岛被英国皇家法令永远豁免缴税义务，因此，这里完全没有直接税收，无论是对个人、公司还是信托行业都不征任何直接税。这里一家银行的职员说，开曼群岛几十年来从未征收过个人所得税、公司所得税、不动产税、资产利得税、遗产税等直接税费，政府收入主要靠公司注册费和进口税、印花税及旅游者税几个简单税种，因此，开曼群岛享有全球“免税天堂”的美誉。开曼群岛政策宽松，监管适度，律师、会计师事务所服务到位。这里公司注册手续简便，上市审批及年度申报流程宽松;不设外汇管制，外汇自由进出;对外国人资产所有权受到法律保护。因此，开曼群岛才成为继纽约、伦敦、东京和香港之后的第五大国际金融中心和西半球最大的离岸融资中心。数据显示，全球700多家银行、包括最大的25家银行均在此设有分支机构，岛内金融业、信托业总资产已逾2500亿美元。开曼群岛和英属维京群岛(BVI)及百慕大并称为世界三大离岸注册地，这里年均注册公司高达4300家，岛上现有各类公司9.4万家。我们在乔治城南教堂街上看到一座名为阿格兰屋(Ugland House)的5层建筑，它堪称全世界最“大”的办公楼，是全球近两万家企业的注册地，其中包括可口可乐、甲骨文、希捷、联通、联想、百度、汇源果汁、新浪等许多著名公司。岛上货币为开曼元，它与美元采用1.227美元等于1开曼元的固定汇率。
2. 、维尔京群岛、百慕大群岛：都是英国的自治领地，也是免税天堂。

    全球三大离岸免税天堂，都是英国的自治领地。要监管中国富豪离岸信托资产，离不开英国合作。
    监管思路：

1. 加强与英国的沟通，签订中国与英国税收政策互认和协作协议。
2. 推动联合国出台全球税收政策协调机制：利用联合国国际税收合作专家委员会平台，积极参与《联合国税收协定范本》修订，国际税收规则增添中国因素。
3. 完善中国境外资产监管机制：财政部牵头，联合国家安全部、国家税务总局、国家审计署、商务部、国家市场监管总局等部委，设立中国境外资产监管委员会，国家主要领导人担任领导小组负责人。形成中国海外资产监管合力，加强境外资产的日常监管，内外监管联动，不留监管死角。
4. 对设立离岸信托资产的国内富豪公司开展审计、检查：倒查到自成立公司以来的财务会计信息、纳税信息、社保缴纳信息和土地出让金缴纳信息，漏缴、少缴、未缴的，一律追缴，并按相关法律给与严厉处罚---为以后希图设立离岸信托资产的富豪做出警告--杀鸡给猴看，杀一儆百。
5. 开征境内资产离境特别税：对境内富豪将资产转移境外，开征境内资产离境特别税，由国家税务总局征收，公司或个人资产需要经国家财政部门或审计部门检查、审计，出具审计报告。
6. 鼓励境外资产回流国内：出台优惠政策，从资产安全、税率、市场准入等方面，给与优惠、鼓励，引导中国流出资产回流国内，增加国内经济建设资金。