美国总统金融市场工作组发布《关于保护美国投资者防范中国公司重大风险的报告》中国证监会回应

据白宫网站公布的新闻稿，今年6月4日美国白宫发布《关于保护美国投资者避免中国企业重大风险的备忘录》。备忘录称，中国从美国资本市场获益，却未遵守重要的投资者保护条款。中方举动破坏美国法规透明度，给投资者带来重大风险。60天内，总统金融市场工作组需就此向特朗普总统提交报告并提出行动建议。白宫此举标志着，美国政府对在美上市中国公司的限制进入实际操作阶段

（白宫网站）
备忘录中提到，中国拒绝允许在上市公司会计监督委员会（PCAOB）注册的审计事务所向PCAOB提供审计工作底稿，以便PCAOB履行检查审计工作和执行审计准则的法定义务。最近中国颁布了一项法规，明确规定未经金融监管部门事先同意，审计机构不得提供这些信息。阻止PCAOB履行其法定职责，意味着投资者无法对被审计公司的财务报告充满信心，也给在美国证券交易所上市的证券投资者带来巨大风险。
美国证券交易委员会（SEC）和PCAOB多年来一直在向中国施加压力，要求中国允许公司提供更高透明度的财务信息，但无济于事。对中国阻挠透明度要求的担忧表明，即使对在美国证券交易所上市中国公司的投资者来说，也存在着巨大风险。这些公司可能无法为投资者提供适当和安全投资，包括对其受益人负有受托责任的养老基金。
基于这些原因，我们必须采取坚定、有序行动，在不对美国投资者和金融市场造成负面影响的前提下，结束中国藐视美国透明度要求的做法。我们必须确保在美国证券交易所上市的公司充分执行为美国金融市场投资者提供保护的法律。
据白宫的新闻稿，在本备忘录发布之日起60天内，工作小组应通过总统国家安全事务助理和总统经济政策助理向总统提交一份报告，报告内容包括：
(a) 关于行政部门可能采取的行动的建议，以保护美国金融市场投资者免受中国不允许在PCAOB注册审计事务所遵守美国证券法和投资者保护规定的影响。
(b) 关于美国证券交易委员会或PCAOB应采取行动的建议，包括对未按要求提供审计工作底稿或未遵守美国证券法的PCAOB注册审计事务所采取检查或执法行动；以及
(c) 关于美国证券交易委员会或任何其他联邦机构或部门应采取的其他行动的建议，作为保护中国公司或不遵守美国证券法和投资者保护措施的其他国家公司的投资者的一种手段，包括发起规则制定通知，以制定新的上市规则或治理保障措施。任何此类行动都应考虑到对投资者的影响，确保美国金融市场的持续公平有序运行。
8月8日，中国证监会有关部门负责人就美国总统金融市场工作组发布《关于保护美国投资者防范中国公司重大风险的报告》事宜答记者问。

（来源：证监会官网）
问：近期美国财政部在其官网发布总统金融市场工作组《关于保护美国投资者防范中国公司重大风险的报告》，针对包括中国在内的美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）无法实施检查的辖区，建议对来自这些辖区的公司提高上市门槛，加强信息披露要求，强化投资风险提示，并要求已在美上市公司最迟于2022年1月1日前满足PCAOB开展检查的相关要求。证监会对此有何评论？
答：我们注意到了美方相关报告。我们始终认为在资本市场高度全球化的今天，加强上市公司信息披露监管，提升审计师专业操守和执业质量，是保护投资者合法权益的重要手段，也是全球证券监管机构的共同责任，必须通过加强跨境监管合作加以落实。因此，从双方这些共同利益出发，开诚布公地开展对话与合作，才是解决问题的正道。
事实上，双方一直保持着沟通和互动。自2019年以来，中方监管部门多次就会计师事务所联合检查方案与美国证监会（SEC）和美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）进行沟通，展示了充分的合作诚意。最近2020年8月4日，中方监管部门根据美方的最新需求和想法向PCAOB发送了更新的方案建议。我们认为，通过对话解决共同关心的问题是实现双方共赢的唯一途径，只有这样，才能为全球资本市场健康有序运行创造良好的环境。
应当说明，中方从未禁止或阻止相关会计师事务所向境外监管机构提供审计工作底稿。正如美方报告中提及的，中国证券监管机构迄今已向美国证券监管机构提供了多家在美上市中国公司的审计工作底稿。我们认为，中国法律法规要求的实质是，审计工作底稿等信息交换应通过监管合作渠道进行，这是符合国际惯例的通行做法。